مقدمة

تمكّنك الإدارة السليمة للسيولة وطرقها لتحسين إدارة السيولة في شركتك من الوفاء بالتزاماتك المالية قصيرة الأجل مع الحفاظ على المرونة لاغتنام فرص النمو، إنه فن موازنة التدفقات النقدية الداخلة والخارجة لضمان سير عملك بسلاسة ويتطلب هذا التوازن بصيرة استراتيجية، وتخطيطاً دقيقاً، وفهماً عميقاً للتدفق النقدي لشركتك و شركة محاسبة ومراجعة خبيرة مثل OMK والتي تبين من خلال هذه المدونة واحدة من أهم خدمات مالية ومحاسبية وهي إدارة السيولة، تابعنا حتى النهاية لتتعرف على جميع الطرق المفيدة والفعالة.

ما هي إدارة السيولة؟

إدارة السيولة هي العملية الاستراتيجية لضمان احتفاظ الشركة بتدفق نقدي كافي للوفاء بالتزاماتها الحالية مع تحسين استخدام مواردها المالية والهدف النهائي هو امتلاك أموال كافية لتغطية النفقات التشغيلية والديون قصيرة الأجل مع تجنب تكلفة الفرصة البديلة للاحتفاظ بفائض من السيولة الخاملة.

في جوهرها، تعتمد إدارة السيولة الفعالة على دقة التنبؤ بالتدفقات النقدية وهي أهم خدمات مالية ومحاسبية لأي شركة محاسبة ومراجعة وتتضمن هذه الغدارة التنبؤ بالتدفقات النقدية الداخلة والخارجة المستقبلية بناءاً على عوامل مثل توقعات المبيعات، شروط الدفع، والموسمية وظروف السوق. 

ولتحقيق ذلك، يستخدم المديرون الماليون وأمناء الخزينة مجموعة من أساليب التنبؤ، بدءاً من تحليل الاتجاهات التاريخية البسيط وصولاً إلى النماذج الإحصائية المتطورة وأدوات تخطيط السيناريوهات.

المقاييس الأساسية لإدارة السيولة 

يحتاج المديرون الماليون وأمناء الخزينة إلى متابعة الوضع المالي للشركة بدقة وتُعدّ مقاييس إدارة السيولة أدوات حيوية لقياس قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية قصيرة الأجل وتُقدم رؤى ثاقبة حول الاستقرار العام للشركة.

مع أن هذه المقاييس تُقدم رؤى مفيدة من المهم تذكر ضرورة استخدامها بالتزامن مع فهم أوسع للأعمال التجارية ومواردها المالية ولا يوجد مقياس واحد يُظهر الصورة كاملةً – فسياق صناعتك، نموذج عملك ومرحلة نموك كلها عوامل مهمة يجب مراعاتها عند تفسير هذه النسب.

1. نسبة السيولة الحالية: تُعد نسبة السيولة الحالية مقياساً أساسياً للسيولة، إذ تقيس قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل باستخدام أصولها الحالية وتُحسب باستخدام الصيغة الأصول الحالية / الخصوم الحالية.
2. نسبة السيولة السريعة (نسبة اختبار السيولة): تُعدّ نسبة السيولة السريعة المعروفة أيضاً بنسبة اختبار السيولة مقياساً أكثر دقة للسيولة فهي تستثني المخزون من الأصول المتداولة، مع التركيز على الأصول الأكثر سيولة والمعادلة هي (الأصول المتداولة – المخزون) / الخصوم المتداولة.
3. نسبة السيولة النقدية: تُعدّ نسبة السيولة النقدية أكثر مقاييس السيولة تحفظاً، إذ تأخذ في الاعتبار النقد وما يعادله فقط. وتُحسب من (النقد + ما يعادله) / الخصوم المتداولة.
4. نسبة التدفق النقدي التشغيلي: يقيس معدل التدفق النقدي التشغيلي قدرة الشركة على تغطية التزاماتها المتداولة باستخدام التدفق النقدي الناتج عن عملياتها التجارية الرئيسية والصيغة هي التدفق النقدي التشغيلي / الالتزامات المتداولة.

5 أفضل طرق فعالة لتحسين إدارة السيولة في شركتك

في OMK وانطلاقاً من كوننا شركة محاسبة ومراجعة تقدم خدمات مالية ومحاسبية ونمتلك محاسبون قانونيون خبراء يقدمون استشارات ضريبية دقيقة نبين فيما يلي طرق فعالة لتحسين إدارة السيولة في شركتك:

1 وضع سياسات وإجراءات واضحة

تُعدّ السياسات والإجراءات الواضحة أساس إدارة السيولة الفعالة وينبغي أن تُبيّن هذه الإرشادات كيفية إدارة التدفق النقدي، والحسابات المدينة، والحسابات الدائنة داخل مؤسستك.

على سبيل المثال، قد تُحدّد سياسة إدارة السيولة لديك مستويات مستهدفة لنسب السيولة الرئيسية، وتُحدّد أنواع الاستثمارات المسموح بها لفائض السيولة، وتُحدّد إجراءات للتنبؤ بالسيولة وإعداد التقارير عنها بانتظام ويضمن تطبيق هذه السياسات اتساق نهجك في إدارة السيولة، ويُقلّل من مخاطر الأخطاء أو السهو.

2 الحفاظ على تواصل مفتوح

تتطلب إدارة السيولة الفعالة رؤية شاملة للوضع المالي للمؤسسة وهذا يتطلب تواصلاً مفتوحاً بين مختلف الإدارات، بالإضافة إلى برامج تقارير موثوقة وحفظ سجلات دقيق.

يجب على فرق المالية الحفاظ على حوار منتظم مع المبيعات والعمليات والأقسام الرئيسية الأخرى للبقاء على اطلاع دائم بالعوامل التي قد تؤثر على التدفق النقدي وقد يقدم فريق المبيعات رؤىً حول العقود الكبيرة القادمة أو التأخيرات المحتملة في مدفوعات العملاء، بينما يمكن لقسم العمليات تنبيه قسم المالية إلى أي نفقات كبيرة متوقعة أو تغييرات في مستويات المخزون.

3 أتمتة العمليات الخاصة بالسيولة

تُوفر أتمتة الحسابات الدائنة (AP) لإصدار الفواتير ودفعها الوقت وتُقلل من خطر الأخطاء البشرية لفرق المالية كما تُمكّنك من التحكم في التكاليف بشكل أفضل وعند أتمتة معالجة الفواتير وجدولة الدفع يُمكنك تحسين توقيت الدفع، الاستفادة من خصومات الدفع المُبكر وتجنب رسوم التأخير.

إضافةً إلى ذلك، تُساعد أتمتة الحسابات الدائنة على ضمان دفعات دقيقة وفي الوقت المُحدد، مما يُحافظ على علاقات قوية مع الموردين وعندما تدفع لمورديك في الوقت المُحدد يقل احتمال مُواجهة تأخيرات مُكلفة كما ستكون في وضع أفضل للتفاوض على شروط أكثر ملاءمة في المُستقبل.

4 راقب المقاييس الرئيسية بانتظام

تُعدّ المراقبة المنتظمة لمقاييس السيولة الرئيسية أمراً بالغ الأهمية لتحديد المشكلات المحتملة مبكراً واتخاذ قرارات مدروسة بالإضافة إلى حساب النسب المذكورة سابقاً، يجب عليك فهم الاتجاهات والعوامل المؤثرة على هذه المقاييس.

فكّر في إنشاء لوحة معلومات تُتيح لك الاطلاع الفوري على مؤشرات السيولة الرئيسية لديك، قد يشمل ذلك النسب القياسية، بالإضافة إلى المقاييس الخاصة بنشاطك التجاري، مثل أرصدة النقد اليومية والمدفوعات الكبيرة القادمة (الواردة والصادرة).

5 الحفاظ على مزيج تمويل متنوع

الاعتماد على مصدر تمويل واحد قد يجعل أعمالك عرضة لمخاطر السيولة، إن الحفاظ على مزيج تمويل متنوع يشمل خيارات قصيرة الأجل (مثل خطوط الائتمان) وطويلة الأجل (مثل القروض لأجل) يوفر مرونة أكبر لتلبية مختلف الاحتياجات المالية.

على سبيل المثال، قد تستخدم الشركة الائتمان المتجدد لتغطية رأس المال العامل اليومي، بينما تعتمد على الديون طويلة الأجل لتغطية النفقات الرئيسية، هذا يتيح الوصول إلى مصادر تمويل لأغراض مختلفة ويقلل من خطر نقص السيولة في حال عدم توفر أحد المصادر.

حسّن إدارة سيولتك مع OMK أفضل شركة محاسبة ومراجعة

مع تطبيق هذه الاستراتيجيات، فكّر في كيفية تسهيل حلول إدارة السيولة الشاملة عبر الاستعانة بـ شركة محاسبة ومراجعة موثوقة مثل OMK والتي تقدم خدمات خدمات مالية ومحاسبية فعّالة لإدارة النقد، محاسبون قانونيون خبراء لمراقبة الإنفاق والرؤية المالية مما يُمكّن المديرين الماليين وأمناء الخزينة من اتخاذ قرارات مدروسة وتحسين أوضاع السيولة لديهم.

الخاتمة:

لا يقتصر تطبيق هذه الاستراتيجيات على الحفاظ على الاستقرار المالي فحسب بل يشمل أيضاً تحسين موارد مؤسستكم النقدية لدعم النمو والمبادرات الاستراتيجية وعندما يُدير فريق محترف مثل فريق OMK السيولة بشكل استباقي يُمكن لمؤسستكم اغتنام الفرص الاستراتيجية وضمان نجاح مالي طويل الأجل، الآن هو الوقت المناسب للارتقاء بإدارة السيولة وتحقيق التميز المالي لذلك لا تتردد في التواصل معنا لبدء أقوى طرق فعالة لتحسين إدارة السيولة في شركتك.